少額投資非課税制度(NISA)について
現在、NISAは3種類あります。
①一般NISA:非課税期間5年で年間投資枠120万円
②つみたてNISA:非課税期間20年で年間投資枠40万円
ただし長期の資産形成に適した投信に限定
③ジュニアNISA:非課税期間5年で年間投資枠80万円
ただし口座は未成年が対象です。
少額投資非課税制度ですから運用益に対して通常約20%の税負担がゼロになります。
NISAで一番分かり難いのが非課税期間5年が終わったら保有している金融商品を
どうするか!3つの選択があります。
①ロールオーバーする:翌年(購入から6年後)の非課税投資枠に移す。
②課税口座に移す。
③売却する。
①120万円分すべてロールオーバーすると6年後の年間投資枠120万円を
使い切った事になります。この年は新たな金融商品を買う事は出来ません。
②課税口座へ移管されると、移管した時の価格になります。移管時の価格が
購入したときより下がっていて、移管後に値上り(購入したときより低い)して
売却すると、利益が出ているので課税されてしまいます。
③高配当の金融商品を売却するのは勿体ない。
さて2024年からの新NISAは、より分かりやすくしてもらいたい。